上市公司审计（上市公司审计机构需要几年一更换）

发布时间：2026-01-30 17:09:12

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1、重塑中国上市公司独立审计体系需多管齐下，构建诚信与威慑并重的监管生态。针对A股“康氏兄弟”等审计造假丑闻暴露的机制缺陷，需从监管框架、市场秩序、执业独立性、制度保障四大维度系统性改革，形成“不敢犯、不能犯、不想犯”的治理闭环。

具体调查内容如下：客户真实性核查：通过工商信息平台查询客户参保人数、成立时间等，若客户参保人数为0或成立时间不足1年却贡献大额收入，需警惕虚构交易。

上市公司审计中，走访过程中核实并记录受访者的身份是必要的。在上市公司审计的过程中，虽然直接提及“实名走访”的表述较为少见，但审计的实质要求和目的决定了走访过程中核实身份的重要性。首先，审计的核心在于确保信息的真实性和准确性。

上市公司审计首要关注的是公司的财务情况。审计师会对公司的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等进行详细审查。主要目的是确认这些报表的真实性、完整性和准确性。审计过程中会检查各项财务数据是否合规，是否存在舞弊行为，以及是否符合相关会计准则的要求。

上市公司审计主要查以下内容：财务情况审计：财务报表审查：对公司的资产负债表、利润表、现金流量表等进行详细审查，确认其真实性、完整性和准确性。财务数据合规性：检查各项财务数据是否合规，是否存在舞弊行为，以及是否符合相关会计准则的要求。

上市公司需要做IT审计。以下是关于上市公司IT审计的详细介绍：审计频率要求不同板块的上市公司在IT审计频率上存在差异。主板上市公司每年都需要进行一次IT审计，而中小板上市公司则是每两年进行一次审计。

合规审计风险：美国《萨班斯-奥克斯利法案》（SOX）要求企业操作可追溯、可记录，尤其是上市公司需满足IT审计合规。金融和支付行业还需通过PCI审计，权限管理失控可能导致审计失败，面临巨额罚款或法律诉讼。例如，某金融机构因未记录系统变更操作，被监管机构处罚并要求整改。

以下类型的企业，建议聘请IT审计师：软件供应商，特别是管理类的集成软件供应商，需要信息系统审计师参与产品设计、规划和检测，需要信息系统审计师对客户现有信息系统进行评价，提出改造设想。全球所有重要的ERP和CRM产品供应商都聘请大量信息系统审计师。

最安全和最稳定的系统不一定是最有效的系统，而效率不高的系统就会消耗企业大量的资源，信息系统审计师的优势就是对财经管理和信息技术融会贯通，为企业信息系统的改造提供建议。

与此同时，财务报表审计辅助职员（包括USCPA、IT审计、数据分析师等）的数量均有增加，尤其是德勤和PwC两家增长显著。这背后的原因可能包括PwC的本土上市公司客户数量相对较少，而咨询和顾问业务占收入比较大；德勤则大力推进咨询业务和数字化转型，因此数据分析类人才增加尤为显著。

1、上市公司审计监察制度规定主要涵盖监察法与证监会对上市公司审计的相关要求，具体如下：监察法领域《中华人民共和国监察官法》：自2022年1月1日起施行，该法旨在加强对监察官的管理和监督，保障其依法履行职责，推进高素质专业化监察官队伍建设，以及监察工作的规范化、法治化。

2、您好，内部审计属于公司治理的重要组成部分，香港联交所、香港会计师公会，以及国际内部审计师协会等均对公司内部审计做出了一系列的规定。

3、上市公司治理准则第五十二条上市公司董事会可以按照股东大会的有关决议，设立战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会。专门委员会成员全部由董事组成，其中审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中独立董事应占多数并担任召集人，审计委员会中至少应有一名独立董事是会计专业人士。

4、上市公司监事会并未完全取消，但存在调整情况。根据新《公司法》第一百二十一条规定，股份有限公司可以按照公司章程的规定在董事会中设置由董事组成的审计委员会，行使新《公司法》规定的监事会的职权，此时可不设监事会或者监事。

5、是的，上市公司应当在董事会下设立审计委员会，内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作，审计委员会中独立董事应当占半数以上并担任召集人，且至少有一名独立董事是会计专业人士。

上市公司需要审计的原因主要有以下几点：确保财务报告的准确性和可靠性：审计能够发现并纠正财务报告中的误差和不实之处，防止虚报利润和资产。审计确保公司遵循适用的会计准则和规定，提高财务报告的质量和透明度，为投资者提供准确的信息来评估公司的财务状况和经营绩效。

上市公司必须要有审计部，这是由上市公司经营管理的需求以及确保公司规范运作、保障股东权益等多方面因素共同决定的，缺少这个部门，经营过程中将难以实现有效的相互制约。

上市公司需要审计的原因：确保财务报告的准确性和可靠性审计是确保上市公司财务报告真实可靠的重要手段。通过审计，可以发现并纠正财务报告中的误差和不实之处，防止虚报利润和资产的情况。审计还能确保公司遵循适用的会计准则和规定，提高财务报告的质量和透明度。

上市公司需要审计的原因主要有以下几点：保护投资者利益：审计是对上市公司财务报告的独立性检验，确保财务信息的真实性和准确性，为投资者提供可靠的信息，帮助他们做出明智的投资决策。

因为上市公司的财务报表需要公开的。因此，他需要第三方独立审计来确保这个财务报表的真实性。这也是保证资本市质量保证的关键所在。

上市公司进行审计盘点的原因有以下几点：确保财务报告的准确性审计盘点的主要目的是核实公司的资产、负债、权益等财务数据是否准确。通过盘点，审计师可以确认公司的库存、现金、固定资产等实物资产与账面记录相符，从而确保财务报告的真实性。